PERCO : tout ce que vous devez savoir sur ce plan d'épargne retraite supplémentaire
Le PERCO, plan d'épargne pour la retraite collectif, est un avantage non négligeable quand il est proposé aux salariés d'une entreprise. En effet, ce dernier permet aux employés de constituer une épargne qui pourra être débloquée et utilisée au moment de la retraite, tout comme le PERP, qui est une autre solution d'épargne retraite supplémentaire.
Comment avoir accès au PERCO ?
Le PERCO est accessible à tous et proposé dans les PME qui n'emploient pas plus de 250 salariés. Les chefs d'entreprises, les artisans, les commerçants, ainsi que ceux exerçant une profession libérale peuvent bénéficier de ce plan d'épargne, tout comme leurs conjoints collaborateurs ou conjoints associés. Salarié, vous restez libre de verser ou non de l'argent dans votre PERCO. Chaque salarié devra faire connaître son souhait d'adhérer au PERCO, mais une adhésion par défaut est tout à fait possible dès lors que le règlement le prévoit. Dans le cas d'une adhésion par défaut, le salarié sera informé par l'entreprise, et disposera de 15 jours pour faire faire part de son refus d'adhésion.
Quelle épargne avec le PERCO ?
Pour alimenter son PERCO, le salarié peut verser son intéressement (dans la limite de 25% de sa rémunération annuelle), sa participation, son compte épargne temps, les sommes correspondant à ses jours de repos non pris au delà de la 4e semaine de congés payés et dans la limite de 5 jours par an. De son côté, l'employeur pourra effectuer un versement initial sur ce plan si le règlement le prévoit. Un versement complémentaire de la part de l'entreprise, issu de la participation, pourra aussi être réalisé par l'entreprise à condition que ce versement complémentaire n'excède pas 5 925,12 euros par an et n'excède pas non plus le triple de contribution annuelle à ce plan du salarié. Si vous quittez votre entreprise, vous pourrez, en prenant les frais de gestion à votre charge, continuer à approvisionner ce plan d'épargne, sauf si votre nouvel employeur vous propose le même dispositif.
Quelle fiscalité pour le PERCO ?
Le salarié sera exonéré des cotisations sociales salariales sur les sommes versées sur le PERCO. Ces versements seront aussi exonérés d'impôt sur le revenu. Les éventuelles plus-values générées par ces placements seront aussi exonérées. Une fois en retraite, le détenteur du PERCO bénéficiera d'une fiscalité avantageuse sur ses rentes, qui dépendra essentiellement de l'âge auquel il pourra accéder à son épargne.
Comment bénéficier de son épargne retraite ?
Le salarié pourra bénéficier des sommes épargnées à partir du moment où il arrivera en retraite. La redistribution de l'épargne pourra se faire sous forme de rente viagère, qui constitue le revenu de votre patrimoine disponible pour le reste de votre vie. Autre option, l'épargne pourra être touchée sous forme de capital ou de rente dont la somme et la périodicité seront déterminées à l'avance selon les conditions prévues par le règlement vu au préalable avec l'entreprise. L'épargne pourra cependant être débloquée de façon anticipée dans les cas suivants : décès du bénéficiaire, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un PACS, l'acquisition ou la rénovation d'une résidence principale détériorée à la suite d'une catastrophe naturelle, dans le cas d'un surendettement, en fin de droits pour une personne au chômage mais également en cas d'invalidité du bénéficiaire du plan, d'un de ses enfants ou de son conjoint.
Camille Coutant
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